Новый порядок взыскания налогов: что изменится для налогоплательщиков с 1 ноября 2025 года

С 1 ноября 2025 года налоговые долги начнут взыскивать с физлиц без суда — это важное нововведение, которое коснется миллионов налогоплательщиков. Новый порядок не отменяет судебную процедуру, но теперь у ФНС появится право взыскивать задолженность напрямую — при условии, что между гражданином и налоговым органом нет спора.

Процедура включает ряд юридических нюансов и гарантий для защиты прав должников. Федеральная налоговая служба подробно разъяснила, как именно все будет работать, в каких случаях долг спишут без суда и что делать, если налогоплательщик не согласен с начислением. Подробности — в материале «Рынка Взыскания».

Что это за закон?

Закон о внесудебном взыскании долгов по налогам с 1 ноября 2025 года вступает в силу, поправки вносятся в Налоговый кодекс РФ и закон «Об исполнительном производстве». Документ предоставляет ФНС России право взыскивать налоговые долги с граждан напрямую — без обращения в суд, если задолженность признана бесспорной.

По данным налогового органа, внесудебное взыскание налогов с физических лиц с 1 ноября 2025 года сопровождается рядом защитных мер: от предварительного уведомления налогоплательщика до возможности обжаловать решение в течение дополнительного срока. Таким образом, цель — не только упростить процедуру, но и соблюсти баланс интересов граждан и государства.

Как работает внесудебный порядок?

Основная идея: если у гражданина есть подтвержденная задолженность, налоговый орган фиксирует ее на Едином налоговом счете и направляет уведомление через Личный кабинет или портал «Госуслуги».

Если в течение 30 дней не поступит возражений, инспекция имеет право списать сумму с банковского счета. Последовательность взыскания строго регламентирована: вначале используются безналичные средства, затем — счета с драгоценными металлами, цифровые рубли и только потом наличные деньги и имущество (за исключением предметов первой необходимости).

В чем плюсы и гарантии?

По данным налоговой службы, основными плюсами нового порядка являются:

• снижение издержек для граждан (нет госпошлины и судебных затрат);
• меньшая нагрузка на суды;
• возможность перейти в судебный порядок в любой момент;
• предоставление дополнительного срока на подачу возражений;
• исключение долга из ЕНС при обжаловании.

Внесудебный порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц по новому закону будет применяться только в бесспорных случаях. Если гражданин не согласен с суммой, он вправе представить возражения, запросить перерасчет или оспорить решение в административном порядке. В этом случае взыскание осуществляется уже через суд.

Какой долг попадет под взыскание?

На 2024 год совокупная задолженность физических лиц перед государством превысила 100 млрд рублей, по данным ФНС. Ранее каждое дело по взысканию таких сумм требовало судебного участия. Новый механизм позволит сократить сроки возврата задолженности и сделать процедуру более технологичной.

С переходом на внесудебное взыскание долгов по налогам в 2025 году налоговики смогут действовать быстрее и эффективнее. Однако процедура не касается долгов, взыскиваемых через приставов за счет имущества, — в таких случаях действует отдельный порядок, предусмотренный законом «Об исполнительном производстве».

Что делать налогоплательщику?

Гражданам стоит внимательнее следить за уведомлениями в электронных сервисах ФНС и на «Госуслугах». Пропущенный срок подачи возражений может привести к автоматическому списанию. Также важно знать: в случае несогласия с суммой долга можно потребовать перерасчет или подать жалобу. Только после завершения всех этих этапов инспекция направит поручение банку на списание средств — и не раньше чем через 7 дней после уведомления.

Эксперты о нововведении

Ранее юрист арбитражной практики Илья Прядеин напоминал, что аналогичный механизм уже давно работает в отношении юридических лиц и ИП. Однако для граждан — это новшество, требующее точной настройки.

По его словам, механизм предусматривает несколько защитных этапов: отражение задолженности на ЕНС, уведомление налогоплательщика, размещение информации в реестре решений о взыскании. И только потом — списание. При этом у гражданина сохраняется право обжаловать решение и добиваться возврата средств через суд, если списание было ошибочным.

Почему это важно для системы

Как отмечалось в обзоре «Рынка Взыскания», пояснительная записка к закону содержит важную статистику: всего в 5% случаев граждане подают возражения на судебные приказы. То есть в 95% дел судебное разбирательство — формальность.

Переход к внесудебному взысканию налогов с физических лиц позволит снять лишнюю нагрузку с мировых судов. Однако остаются риски: рост жалоб в вышестоящие органы, перегрузка административных каналов обжалования, а также неготовность части граждан к цифровому взаимодействию с ФНС.

Что дальше?

Переход на новый порядок будет плавным. Всем гражданам с потенциально подлежащими внесудебному взысканию долгами ФНС направит уведомления. Списания при этом будут приостановлены на 30 дней, чтобы дать возможность подать возражения. Такой подход призван обеспечить дополнительную правовую защиту — и минимизировать ошибки.

С 1 ноября 2025 года налоговые долги начнут взыскивать с физлиц без суда, но лишь в случае, если у налоговой и гражданина нет спора. В остальных случаях — все как раньше: только через суд. Главное — внимательно следить за уведомлениями и оперативно реагировать.